Waar vestig je de maatschappelijke zetel van je onderneming?

Verandering voor starters vanaf 2019 uitgelicht

Zelfstandige: hoeveel draag je af en hoeveel hou je over?

Van bruto naar netto.

Hoe zit het nu precies als je start met een eigen zaak? Hoeveel draag je af en wat houd je netto over van je inkomsten? Specialist SBB berekent het je voor.

Hoe je verhouding bruto-netto eruit ziet (hoeveel er van je omzet overblijft), hangt voor een groot deel af van de ondernemingsvorm: eenmanszaak of vennootschap. In een eenmanszaak is alle winst voor jou (jij ‘bent’ je zaak). In een vennootschap komen de inkomsten in het vermogen van de vennootschap, en pas daarna, via een loon of andere voordelen, naar jou.

Van bruto naar netto in een eenmanszaak

  1. Je omzet: wat je gefactureerd hebt

Dit is het brutobedrag dat je binnenkrijgt van je klanten, exclusief btw. Tenzij je btw-vrijgesteld bent, zullen je klanten hun btw betalen bovenop de factuur, waarna jij die btw op jouw beurt doorstort naar de overheid. Voorbeeld: je hebt vorig jaar voor 70.000 euro diensten verkocht.

2. Je netto-belastbaar inkomen: omzet min kosten en sociale bijdragen

Om het bedrag te bekomen waarop je uiteindelijk personenbelasting (zie verder) gaat betalen, mag je van je omzet nog twee kostenposten aftrekken:

  • Je beroepskosten: sommige aankopen die je doet voor je eigen zaak mag je helemaal aftrekken, andere gedeeltelijk.
  • Je sociale bijdragen: je betaalt 20,5% van je netto-belastbaar inkomen in ruil voor een aantal sociale rechten.

Voorbeeld: van je 70.000 trek je 20.000 euro beroepskosten en 8.150 euro sociale bijdragen af. Je belastbaar inkomen bedraagt 41.850 euro.

3. Je winst na belastingen: wat je netto overhoudt

Je personenbelasting als zelfstandige wordt op precies dezelfde manier berekend als bij loontrekkenden. Je inkomsten worden gespreid over vijf inkomensschijven, tussen de 25 en 50%. Hoe meer je verdient, hoe meer je dus procentueel bijdraagt. Er is ook een ‘belastingvrije som’, die kan verhogen als je kinderen hebt.

Voorbeeld: op je 41.850 euro betaal je 15.300 euro belastingen (gemiddeld 37%). Je eindwinst bedraagt zo 26.550 euro. Let wel: hier komt ook nog gemeentebelasting bovenop.  De tarieven verschillen van gemeente tot gemeente.

Wat moet je onthouden?

  • In het voorbeeld houdt de zelfstandige zo’n 40 % over van zijn omzet. Er werd hier wel al rekening gehouden met een bedrag van 20.000 euro aan beroepskosten. Die kunnen voor iedere zelfstandige verschillen. Hoe meer kosten je maakt, hoe minder belastingen je betaalt (maar ook hoe minder er netto overblijft).
  • Belastingen zo laag mogelijk houden is specialistenwerk. Reken op experts voor tips en advies om je nettowinst te optimaliseren.

vrijdag 5 oktober 2018

  • Wat is het verschil tussen een boekhouder en een accountant?

    Je hebt boekhouders en je hebt accountants. Wie doet wat en waarvoor kies je? Het verschil is voor een buitenstaander allerminst duidelijk. We proberen hier wat klaarheid te scheppen. Volgens de Belgische wet zijn het twee verschillende beroepen.

    Lees verder

  • Even nadenken. Het sociaal statuut van de zelfstandige. Voordelen & nadelen

    Vooraleer je de stap zet naar een zelfstandigenstatuut moet je toch even stilstaan bij de voor & nadelen. Als loontrekkende in dienst van een werkgever geniet je van een hoge mate van bescherming. Je hebt de zekerheid van je maandelijks loon. Je hebt daarbovenop allerlei voordelen, zoals een 13de maand, dubbel vakantiegeld, je loon loopt een tijd door als je ziek bent, je geniet van een door de werkgever betaalde hospitalisatieverzekering, je krijgt maaltijdcheques en een tussenkomst in je vervoerskosten.

    Lees verder

  • Aftrekbare kosten als zelfstandige: welke uitgaven breng je in?

    De meeste uitgaven die je doet voor je onderneming geef je aan op je belastingbrief. Die beroepskosten kan je aftrekken van je omzet. Het resultaat is je netto-inkomen, waarop je wordt belast. Hoe meer kosten je maakt voor je zaak, hoe minder belastingen je betaalt. Welke kosten je precies kan inbrengen, vind je in dit overzicht.

    Lees verder

  • Zelfstandige: hoeveel draag je af en hoeveel hou je over?

    Hoe zit het nu precies als je start met een eigen zaak? Hoeveel draag je af en wat houd je netto over van je inkomsten? Specialist SBB berekent het je voor.

    Lees verder

  • Vrouwen aan de macht in (para)medische beroepen en horeca

    Een op drie zelfstandigen is een vrouw, maar in bepaalde beroepen zijn de vrouwen toch aan een opmars bezig of zijn ze nu al in de meerderheid. Meestal starten vrouwen in de (para)medische sector of in de horeca en ze kiezen er eerder voor om zelfstandig te zijn in bijberoep dan in hoofdberoep. Dat blijkt uit een analyse die Sociaal Verzekeringsfonds ACERTA maakte van de cijfers over starters, naar aanleiding van Internationale Vrouwendag. Voor bepaalde beroepen geldt meer dan ooit: vrouwen aan de macht.

    Lees verder

  • Waar vestig je de maatschappelijke zetel van je onderneming?

    De vestigingsplaats van je bedrijf heeft zijn voordelen en nadelen. Een adreswijziging vergt heel wat werk. Aan de keuze van je vestigingsplaats hangen wel een juridische gevolgen vast.

    Lees verder