Waar vestig je de maatschappelijke zetel van je onderneming?

Zelfstandige: hoeveel draag je af en hoeveel hou je over?

Van bruto naar netto.

Hoe zit het nu precies als je start met een eigen zaak? Hoeveel draag je af en wat houd je netto over van je inkomsten? Specialist SBB berekent het je voor.

Hoe je verhouding bruto-netto eruit ziet (hoeveel er van je omzet overblijft), hangt voor een groot deel af van de ondernemingsvorm: eenmanszaak of vennootschap. In een eenmanszaak is alle winst voor jou (jij ‘bent’ je zaak). In een vennootschap komen de inkomsten in het vermogen van de vennootschap, en pas daarna, via een loon of andere voordelen, naar jou.

Van bruto naar netto in een eenmanszaak

  1. Je omzet: wat je gefactureerd hebt

Dit is het brutobedrag dat je binnenkrijgt van je klanten, exclusief btw. Tenzij je btw-vrijgesteld bent, zullen je klanten hun btw betalen bovenop de factuur, waarna jij die btw op jouw beurt doorstort naar de overheid. Voorbeeld: je hebt vorig jaar voor 70.000 euro diensten verkocht.

2. Je netto-belastbaar inkomen: omzet min kosten en sociale bijdragen

Om het bedrag te bekomen waarop je uiteindelijk personenbelasting (zie verder) gaat betalen, mag je van je omzet nog twee kostenposten aftrekken:

  • Je beroepskosten: sommige aankopen die je doet voor je eigen zaak mag je helemaal aftrekken, andere gedeeltelijk.
  • Je sociale bijdragen: je betaalt 20,5% van je netto-belastbaar inkomen in ruil voor een aantal sociale rechten.

Voorbeeld: van je 70.000 trek je 20.000 euro beroepskosten en 8.150 euro sociale bijdragen af. Je belastbaar inkomen bedraagt 41.850 euro.

3. Je winst na belastingen: wat je netto overhoudt

Je personenbelasting als zelfstandige wordt op precies dezelfde manier berekend als bij loontrekkenden. Je inkomsten worden gespreid over vijf inkomensschijven, tussen de 25 en 50%. Hoe meer je verdient, hoe meer je dus procentueel bijdraagt. Er is ook een ‘belastingvrije som’, die kan verhogen als je kinderen hebt.

Voorbeeld: op je 41.850 euro betaal je 15.300 euro belastingen (gemiddeld 37%). Je eindwinst bedraagt zo 26.550 euro. Let wel: hier komt ook nog gemeentebelasting bovenop.  De tarieven verschillen van gemeente tot gemeente.

Wat moet je onthouden?

  • In het voorbeeld houdt de zelfstandige zo’n 40 % over van zijn omzet. Er werd hier wel al rekening gehouden met een bedrag van 20.000 euro aan beroepskosten. Die kunnen voor iedere zelfstandige verschillen. Hoe meer kosten je maakt, hoe minder belastingen je betaalt (maar ook hoe minder er netto overblijft).
  • Belastingen zo laag mogelijk houden is specialistenwerk. Reken op experts voor tips en advies om je nettowinst te optimaliseren.

vrijdag 5 oktober 2018

  • Vrouwen aan de macht in (para)medische beroepen en horeca

    Een op drie zelfstandigen is een vrouw, maar in bepaalde beroepen zijn de vrouwen toch aan een opmars bezig of zijn ze nu al in de meerderheid. Meestal starten vrouwen in de (para)medische sector of in de horeca en ze kiezen er eerder voor om zelfstandig te zijn in bijberoep dan in hoofdberoep. Dat blijkt uit een analyse die Sociaal Verzekeringsfonds ACERTA maakte van de cijfers over starters, naar aanleiding van Internationale Vrouwendag. Voor bepaalde beroepen geldt meer dan ooit: vrouwen aan de macht.

    Lees verder

  • 81,9% mist nog de business-opportuniteiten van het internet

    Brussel, 24 oktober 2017 – In de Graadmeter Starters van ACERTA komt “een moeilijke klantenwerving” naar voren als derde grootste verrassing voor starters die op hun eerste anderhalf jaar terugkijken – 32% botst ertegenaan. Diezelfde starters zetten klantenwerving zelfs op nummer 1 als hun allergrootste uitdaging voor de toekomst.

    Lees verder

  • Aftrekbare kosten als zelfstandige: welke uitgaven breng je in?

    De meeste uitgaven die je doet voor je onderneming geef je aan op je belastingbrief. Die beroepskosten kan je aftrekken van je omzet. Het resultaat is je netto-inkomen, waarop je wordt belast. Hoe meer kosten je maakt voor je zaak, hoe minder belastingen je betaalt. Welke kosten je precies kan inbrengen, vind je in dit overzicht.

    Lees verder

  • Wat is het verschil tussen een boekhouder en een accountant?

    Je hebt boekhouders en je hebt accountants. Wie doet wat en waarvoor kies je? Het verschil is voor een buitenstaander allerminst duidelijk. We proberen hier wat klaarheid te scheppen. Volgens de Belgische wet zijn het twee verschillende beroepen.

    Lees verder

  • Pascal Paepen en Jean-Baptiste Claes (JBC) maken jongeren warm voor ondernemerschap

    GEEL - Niet durven, maar doen! Met deze slogan in het achterhoofd trachten de studenten van de richting Track5 Marketing aan CVO HIK starters en (jonge) ondernemers te overtuigen om een eigen zaak op te richten.

    Lees verder

  • Welke fiscale voordelen zijn er voor starters?

    Startkapitaal vergaren: veel beginnende ondernemers zien het als een loodzware opdracht, maar de praktijk leert dat ook deze uitdaging best haalbaar is. Nooit eerder werd er namelijk zoveel financiële ondersteuning voor starters voorzien. Zo kom je vandaag niet alleen in aanmerking voor startersleningen, subsidies en premies, maar geniet je ook een aantal onmiskenbare fiscale voordelen.

    Lees verder

  • Aftrekbare kosten als zelfstandige: welke uitgaven breng je in?

    De meeste uitgaven die je doet voor je onderneming geef je aan op je belastingbrief. Die beroepskosten kan je aftrekken van je omzet. Het resultaat is je netto-inkomen, waarop je wordt belast. Hoe meer kosten je maakt voor je zaak, hoe minder belastingen je betaalt. Welke kosten je precies kan inbrengen, vind je in dit overzicht.

    Lees verder

  • Welke fiscale voordelen zijn er voor starters?

    Startkapitaal vergaren: veel beginnende ondernemers zien het als een loodzware opdracht, maar de praktijk leert dat ook deze uitdaging best haalbaar is. Nooit eerder werd er namelijk zoveel financiële ondersteuning voor starters voorzien. Zo kom je vandaag niet alleen in aanmerking voor startersleningen, subsidies en premies, maar geniet je ook een aantal onmiskenbare fiscale voordelen.

    Lees verder

  • Laura Verhulst is Dé Gentse Student-ondernemer 2016

    Laura Verhulst is met haar onderneming Madam Bakster verkozen tot Dé Gentse Student-Ondernemer 2016. Laura, masterstudente Taal- en Letterkunde aan de Universiteit Gent, maakt 'guiltfree' desserts. Haar desserts bevatten geen geraffineerde suikers, dierlijke producten of artificiële smaak- en bewaarmiddelen.

    Lees verder

  • Minder jonge ondernemers starten eigen zaak

    Er starten minder jonge ondernemers een eigen zaak dan tien jaar geleden, dat blijkt uit een analyse van het neutraal syndicaat voor zelfstandigen, het NSZ. Toch een verontrustende vaststelling volgens hen.

    Lees verder

  • Btw vermelden op je factuur: dit voorbeeld toont je hoe

    Bij het opstellen van een factuur komt meer kijken dan een kostprijs. Zo zijn de strikte regels rond btw vaak een hersenbreker. Een aantal btw-gegevens moet je verplicht vermelden, en ook de tarieven kloppen maar beter. In deze blogpost bieden we je, naast een overzicht van de basisregels, ook een handige voorbeeldfactuur.

    Lees verder

  • JCI Starterscafé - 22 maart 2017

    Heb je interesse om jouw 'stiel' geheel of gedeeltelijk zelfstandig verder te zetten?

    Lees verder