82% van de zelfstandigen start om ‘eigen baas’ te...

Aftrekbare kosten als zelfstandige: welke uitgaven breng je in?

Welke fiscale voordelen zijn er voor starters?

Startkapitaal vergaren: veel beginnende ondernemers zien het als een loodzware opdracht, maar de praktijk leert dat ook deze uitdaging best haalbaar is. Nooit eerder werd er namelijk zoveel financiële ondersteuning voor starters voorzien. Zo kom je vandaag niet alleen in aanmerking voor startersleningen, subsidies en premies, maar geniet je ook een aantal onmiskenbare fiscale voordelen.

Om een lening bij de bank te verkrijgen, moet je glasheldere garanties op terugbetaling kunnen geven. Niet evident voor wie net een zaak opstart. Daarom maakte de overheid werk van een aantal fiscale voordelen, die starters anders én makkelijker aan leningen en investeerders helpen. Een overzicht.

Van toepassing voor kmo’s

Opgelet: onderstaande fiscale voordelen gelden enkel voor kmo’s. Dat betekent dat je bedrijf maximaal 50 medewerkers telt, je jaaromzet onder de 9.000.000 euro blijft en je balanstotaal niet meer dan 4.500.000 euro bedraagt. Let op, in sommige gevallen moet dit op groepsniveau bekeken worden.

De tax shelter: een belastingvoordeel voor je investeerders

Met de tax shelter wil de overheid natuurlijke personen – of het nu om familieleden, vrienden of nobele onbekenden gaat – aanzetten om in jonge ondernemingen te investeren. In ruil voor hun aandeelhouderschap, krijgen zij namelijk standaard 30% van hun investering terug in de vorm van een belastingvermindering op hun personenbelasting. Natuurlijk gelden daarbij wel enkele voorwaarden.

Jouw voorwaarden

  • Je vennootschap bestaat nog geen vier jaar. De periode waarin dezelfde activiteit voorheen werd uitgeoefend op zelfstandige basis wordt hier ook mee in rekening gebracht.
  • Je runt geen beursgenoteerde, vastgoed-, management- of beleggingsvennootschap.
  • Je deed nog geen kapitaalvermindering of dividenduitkering.
  • Je financiert niet zelf: investeringen in je eigen zaak als bedrijfsleider kan je namelijk niet in mindering brengen.
  • Je kan tot maximaal 250.000 euro aan kapitaal ophalen via de tax shelter.

De voorwaarden voor je geldschieter

  • Elke natuurlijke persoon – particulier dus – mag investeren.
  • Je aandeelhouder moet de aandelen minstens vier jaar behouden.
  • Hij of zij mag maximaal 30% van jouw kapitaal bekostigen.
  • Hij of zij mag jaarlijks maximaal 100.000 euro investeren.
 Micro-onderneming? Nog meer voordeel!

Run je een micro-onderneming, dan loopt het belastingvoordeel voor je investeerder(s) op tot 45%. De voorwaarden: je hebt maximaal 10 medewerkers, je jaaromzet blijft onder de 700.000 euro en je balanstotaal bedraagt niet meer dan 350.000 euro.

 

Investeerders genieten van de belastingvermindering in het jaar waarin de investering gebeurd is. Deze belastingvermindering is niet terugbetaalbaar noch overdraagbaar. Dit betekent dat de belastingvermindering enkel genoten kan worden wanneer de geldschieter ook effectief belastingen had moeten betalen, enig overschot is hoe dan ook verloren.

Crowdfunding: belastingvrije intresten voor geldschieters

Ook via een erkend crowdfundingplatform, zoals Bolero, CroFun, angel.me, Look&Fin en My Micro Invest kan je op zoek gaan naar financiering. Het concept? Je haalt geen grote som geld op bij de bank, maar veel kleine bedragen bij het grote publiek. De financieringsvorm zit alvast in de lift, ook in België. Denk maar aan het recente voorbeeld van Wim Ballieu’s Balls & Glory, dat via crowdfunding maar liefst  125.000 euro aan werkkapitaal wist op te halen in 40 seconden tijd.

Ook voor investeerders is deze financieringsvorm interessant: wanneer zij je een lening voor vier jaar geven, worden zij gedurende die periode niet belast op hun ontvangen intresten. Ook hier geldt de  voorwaarde dat het om een startende vennootschap moet gaan. De vennootschap mag aldus maximum 48 maanden ingeschreven zijn in de Kruispuntbank van Ondernemingen (KBO).

In tegenstelling tot bij de tax shelter, mag hier ook de bedrijfsleider als geldschieter optreden. Kleine kanttekening: in dat geval worden de intresten vanaf een bepaald niveau wel herleid naar dividenden.

Vrijstelling van doorstorting bedrijfsvoorheffing

Ten slotte mag je als kleine onderneming 10% van de ingehouden bedrijfsvoorheffing op de door jouw toegekende lonen behouden. In het geval van een micro-onderneming wordt die vrijstelling zelfs verdubbeld naar 20%. Opnieuw geldt de voorwaarde dat het een startende onderneming moet zijn.

Andere financiële steun voor startende ondernemingen?

In onze startersgids lees je ook meer over interessante leningen, subsidies en premies. Ga gerust ook te rade bij een SBB-adviseur in je buurt. Hij of zij maakt je met plezier wegwijs.

Nathalie Put -

maandag 23 oktober 2017

  • De aangifte van uw personenbelasting 2018 : wat is nieuw?

    Met de zomer nadert ook de deadline voor uw jaarlijkse personenbelasting. Voor de papieren aangifte hebt u tijd tot 29 juni 2018, via tax-on-web kan het tot 12 juli. Zoals gewoonlijk bevat het aangifteformulier ook dit jaar belangrijke wijzigingen. Wij loodsen u erdoor.

    Lees verder

  • Student-ondernemers Ownnr innoveren verhuurmarkt studentenkamers

    Start-up Ownnr lanceert een digitaal platform om het beheer van huurwoningen eenvoudig en overzichtelijk te maken. Communicatie met huurders, opvolgen van betalingen en digitaliseren van contracten wordt dankzij Ownnr een pak gemakkelijker voor de eigenaars van huurwoningen.

    Lees verder

  • Vlaamse starter brengt de voordelen van deeleconomie naar de B2B-industrie.

    Wommelgem 3 April, 2018 – Business Angels Netwerk (BAN) Vlaanderen helpt het Vlaamse i.Revitalise aan kennis, ervaring en middelen door de instap van (een) Business Angel(s) en een verhoging van het kapitaal met een totale som van 130K euro. De strategische stap moet de starter klaar maken om het eerste deelplatform te lanceren voor de maakindustrie, voor de onderhoud- en revisiesector en voor onderzoek- en ontwikkelingsinstellingen. BAN Vlaanderen toont eens te meer de waarde van zijn unieke WISE concept: kapitaal, maar ook en vooral kennis en ervaring die een compleet nieuwe markt helpen vorm geven: de deeleconomie voor B2B ondernemingen.

    Lees verder

  • Duwtje in de rug: de starterskorting

    Een van de voorstellen van het Zomerakkoord was de verlaging van de sociale bijdrage van de starters – de zogenoemde ‘starterskorting’. Per 1 april 2018 gaat de regeling in. Sociaal Verzekeringsfonds ACERTA kan dankzij een analyse van zijn cijfers een betrouwbare prognose maken. Blijkt dat 40 procent van de starters het duwtje in de rug van de nieuwe maatregel goed zal kunnen gebruiken.

    Lees verder

  • Record aantal starters in 2017

    In 2017 zijn in ons land 95.081 nieuwe ondernemingen opgestart, een gemiddelde van 260 per dag. Dat is een record. Het zijn er ruim 5.000 meer dan het jaar voordien. De cijfers komen uit de jaarlijkse Startersatlas van de ondernemersorganisaties Unizo en UCM en het handelsinformatiebureau Graydon.

    Lees verder

  • Startende zelfstandigen: lagere drempel bijdragen

    Vanaf april 2018 genieten startende zelfstandigen een lagere inkomensdrempel voor de berekening van de sociale zekerheidsbijdragen. De ministerraad van 16 november 2017 keurt hierover op voorstel van minister van Sociale Zaken Maggie De Block en minister van Zelfstandigen Denis Ducarme een voorontwerp van wet en een ontwerp van koninklijk besluit goed.

    Lees verder

  • Aftrekbare kosten als zelfstandige: welke uitgaven breng je in?

    De meeste uitgaven die je doet voor je onderneming geef je aan op je belastingbrief. Die beroepskosten kan je aftrekken van je omzet. Het resultaat is je netto-inkomen, waarop je wordt belast. Hoe meer kosten je maakt voor je zaak, hoe minder belastingen je betaalt. Welke kosten je precies kan inbrengen, vind je in dit overzicht.

    Lees verder

  • Welke fiscale voordelen zijn er voor starters?

    Startkapitaal vergaren: veel beginnende ondernemers zien het als een loodzware opdracht, maar de praktijk leert dat ook deze uitdaging best haalbaar is. Nooit eerder werd er namelijk zoveel financiële ondersteuning voor starters voorzien. Zo kom je vandaag niet alleen in aanmerking voor startersleningen, subsidies en premies, maar geniet je ook een aantal onmiskenbare fiscale voordelen.

    Lees verder

  • Minder jonge ondernemers starten eigen zaak

    Er starten minder jonge ondernemers een eigen zaak dan tien jaar geleden, dat blijkt uit een analyse van het neutraal syndicaat voor zelfstandigen, het NSZ. Toch een verontrustende vaststelling volgens hen.

    Lees verder

  • Laura Verhulst is Dé Gentse Student-ondernemer 2016

    Laura Verhulst is met haar onderneming Madam Bakster verkozen tot Dé Gentse Student-Ondernemer 2016. Laura, masterstudente Taal- en Letterkunde aan de Universiteit Gent, maakt 'guiltfree' desserts. Haar desserts bevatten geen geraffineerde suikers, dierlijke producten of artificiële smaak- en bewaarmiddelen.

    Lees verder

  • Vlaamse Regering wil vestigingswetgeving opheffen

    ‘Een ondernemer moet kunnen ondernemen zonder gehinderd te worden door allerlei barrières’, zo is de toon van het huidige Vlaamse Regeerakkoord. De huidige vestigingswet past niet (meer) in een dergelijke visie. Volgens deze wet dient elke kmo de nodige ondernemersvaardigheden te bewijzen. Dit slaat niet enkel op een diploma bedrijfsbeheer, maar betreft, in het geval van een gereglementeerd beroep, ook de specifieke beroepsbekwaamheden. Deze rigide wetgeving wordt, met steun van de meerderheid van de beroepsfederaties en werkgeversorganisaties, al herzien voor een select aantal beroepen.

    Lees verder

  • De klantenlisting of btw-listing: jaarlijks indienen vóór 31 maart

    Als btw-plichtige moet je elk jaar vóór 31 maart je zogeheten ‘klantenlisting’ of ‘btw-listing’ bij de FOD Financiën indienen. Doe je dat niet, dan riskeer je fikse boetes. Je boekhouder helpt je alvast om de juiste info via de correcte weg door te geven. Lees hier meer over het hoe en waarom.

    Lees verder