Vrijstelling of vermindering van sociale bijdragen: wanneer heb je...

Je zaak inschrijven bij het ondernemingsloket: welke gegevens heb...

Sales-Tax-Small-Business

Recht op btw-aftrek: dit zijn de 3 voorwaarden

Voor millenials staat btw voor ‘by the way’, maar voor ondernemers is de belasting op de toegevoegde waarde geen futiliteit. De btw-bedragen die je als zelfstandige op je aankopen kan recupereren, kunnen namelijk al snel oplopen. Reden te meer dus om zeker rekening te houden met de voorwaarden voor btw-aftrek.

Wat zijn de btw-verplichtingen nu weer?

Op bijna alles wat je koopt of verkoopt, wordt btw aangerekend. Dat brengt een heuse papierwinkel met zich mee: van je btw-nummer activeren tot de indiening van de jaarlijkse klantenlisting. Logisch dat veel startende ondernemers hier hun hoofd over breken.

Bedraagt je jaaromzet minder dan 25.000 euro? Dan kan je je registreren als ‘kleine onderneming’ en ben je van de meeste btw-beslommeringen verlost.

Hierop moet je letten

Op de meeste goederen en diensten die je koopt, betaal je een stukje btw. Als je zelf btw-plichtig bent, kan je die in veel gevallen recupereren van de btw-administratie (de overheid dus). Maar er zijn enkele voorwaarden, waarop streng wordt toegekeken. Op dit moet je letten:

1. De factuur is 100% correct

De factuur bewijst hoeveel btw je hebt betaald. Enkel als die factuur volledig juist is, kan je de btw terugkrijgen. Daarbij kan er heel wat foutlopen: het btw-percentage moet juist zijn en alle nodige gegevens moeten vermeld staan, zoals je btw-nummer, een omschrijving van de goederen of diensten, … . De fiscus is op dat tweede vlak wel iets soepeler geworden. Toch blijft het heel belangrijk dat je de ontvangen facturen goed controleert en eventueel laat aanpassen. Het kan al menig discussie met de btw-controle vermijden.

Voorbeeld: een leverancier rekent 21% btw aan, terwijl dat eigenlijk maar 6% mag zijn. Jij betaalt toch 21% en vraagt dat bedrag terug via de btw-aangifte. Dan krijg je slechts 6% terug, want ‘ten onrechte aangerekende btw is niet aftrekbaar’, ook al heb je wel degelijk 21% betaald. Aan jou dus om te checken of de btw op de factuur klopt. Is dat niet het geval? Vraag dan een correcte factuur aan je leverancier.

2. Het gaat om een professionele aankoop

Als zelfstandige koop je heel wat zaken aan. Je kan enkel de btw terugvragen als je die aankopen nodig hebt voor je zaak.

Sommige goederen gebruik je zowel voor je onderneming als privé. Denk bijvoorbeeld aan een gsm, laptop of bedrijfswagen. Van deze producten kan je niet de volledige btw terugvorderen, maar enkel het percentage dat beroepsmatig is. Die keuze maak je zelf, in de praktijk samen met je boekhouder. Opgelet: de fiscus controleert hier streng op, dus wees redelijk.

De btw-administratie voorziet in bepaalde gevallen wel voor bepaalde methoden om het beroepsgebruik te bepalen, bijvoorbeeld voor de bedrijfswagens.

3. Je mag de btw wettelijk aftrekken

Van bepaalde producten mag je de btw niet of slechts gedeeltelijk aftrekken. Zo kan je bijvoorbeeld slechts 50% van de btw op een personenwagen terugvragen, zelfs als je die auto voor meer dan de helft voor je zaak gebruikt. Bovendien krijg je de btw op de andere kosten van een personenwagen (herstellingen, onderhoud, brandstof) maximaal voor de helft terug.

Er zijn nog producten waarvan de btw-aftrek beperkt is, bijvoorbeeld sterke dranken en tabaksproducten. Vraag bij twijfel zeker raad aan je boekhouder.

Soms kan je de btw helemaal niet kan terugvragen. Enkele voorbeelden zijn logies, spijzen, dranken, relatiegeschenken die meer dan 50 euro kosten en ‘kosten van onthaal’.

Wat is btw ‘rechtzetten’?

Soms krijgt een product een ander doel, waardoor je niet langer recht hebt op btw-aftrek. In dat geval moet je de btw helemaal of gedeeltelijk terugstorten, ook wel ‘rechtzetten’ genoemd.

Voorbeeld: de eigenaar van een computerwinkel haalt een laptop uit de stock om privé te gebruiken. Bij de aankoop had hij recht op btw-aftrek, want hij dacht de laptop te verkopen. Nu hij het toestel enkel privé gebruikt, zal hij de btw moeten terugbetalen.

Vragen over btw-aftrek?

Neem vrijblijvend contact op met een van onze startersadviseurs. Hij of zij helpt je graag op weg! Ook in onze startersgidsen vind je meer informatie.

Leslie Rottiers -

donderdag 29 maart 2018

  • Vlaamse starter brengt de voordelen van deeleconomie naar de B2B-industrie.

    Wommelgem 3 April, 2018 – Business Angels Netwerk (BAN) Vlaanderen helpt het Vlaamse i.Revitalise aan kennis, ervaring en middelen door de instap van (een) Business Angel(s) en een verhoging van het kapitaal met een totale som van 130K euro. De strategische stap moet de starter klaar maken om het eerste deelplatform te lanceren voor de maakindustrie, voor de onderhoud- en revisiesector en voor onderzoek- en ontwikkelingsinstellingen. BAN Vlaanderen toont eens te meer de waarde van zijn unieke WISE concept: kapitaal, maar ook en vooral kennis en ervaring die een compleet nieuwe markt helpen vorm geven: de deeleconomie voor B2B ondernemingen.

    Lees verder

  • Duwtje in de rug: de starterskorting

    Een van de voorstellen van het Zomerakkoord was de verlaging van de sociale bijdrage van de starters – de zogenoemde ‘starterskorting’. Per 1 april 2018 gaat de regeling in. Sociaal Verzekeringsfonds ACERTA kan dankzij een analyse van zijn cijfers een betrouwbare prognose maken. Blijkt dat 40 procent van de starters het duwtje in de rug van de nieuwe maatregel goed zal kunnen gebruiken.

    Lees verder

  • Record aantal starters in 2017

    In 2017 zijn in ons land 95.081 nieuwe ondernemingen opgestart, een gemiddelde van 260 per dag. Dat is een record. Het zijn er ruim 5.000 meer dan het jaar voordien. De cijfers komen uit de jaarlijkse Startersatlas van de ondernemersorganisaties Unizo en UCM en het handelsinformatiebureau Graydon.

    Lees verder

  • Startende zelfstandigen: lagere drempel bijdragen

    Vanaf april 2018 genieten startende zelfstandigen een lagere inkomensdrempel voor de berekening van de sociale zekerheidsbijdragen. De ministerraad van 16 november 2017 keurt hierover op voorstel van minister van Sociale Zaken Maggie De Block en minister van Zelfstandigen Denis Ducarme een voorontwerp van wet en een ontwerp van koninklijk besluit goed.

    Lees verder

  • Vrouwen aan de macht in (para)medische beroepen en horeca

    Een op drie zelfstandigen is een vrouw, maar in bepaalde beroepen zijn de vrouwen toch aan een opmars bezig of zijn ze nu al in de meerderheid. Meestal starten vrouwen in de (para)medische sector of in de horeca en ze kiezen er eerder voor om zelfstandig te zijn in bijberoep dan in hoofdberoep. Dat blijkt uit een analyse die Sociaal Verzekeringsfonds ACERTA maakte van de cijfers over starters, naar aanleiding van Internationale Vrouwendag. Voor bepaalde beroepen geldt meer dan ooit: vrouwen aan de macht.

    Lees verder

  • Junior Argonauts lanceert ondernemerskampen voor jongeren

    Deze zomer organiseren de Junior Argonauts opnieuw ondernemerskampen voor jongeren. De Junior Argonauts helpen jongeren in hun ontdekkingstocht naar wat ze écht graag doen door creativiteit en ondernemerschap op een unieke manier met elkaar te verbinden. Via de samenwerking met het bedrijfsleven leren de jongeren om hun creatief talent om te zetten in een concrete business case.

    Lees verder

  • Aftrekbare kosten als zelfstandige: welke uitgaven breng je in?

    De meeste uitgaven die je doet voor je onderneming geef je aan op je belastingbrief. Die beroepskosten kan je aftrekken van je omzet. Het resultaat is je netto-inkomen, waarop je wordt belast. Hoe meer kosten je maakt voor je zaak, hoe minder belastingen je betaalt. Welke kosten je precies kan inbrengen, vind je in dit overzicht.

    Lees verder

  • Laura Verhulst is Dé Gentse Student-ondernemer 2016

    Laura Verhulst is met haar onderneming Madam Bakster verkozen tot Dé Gentse Student-Ondernemer 2016. Laura, masterstudente Taal- en Letterkunde aan de Universiteit Gent, maakt 'guiltfree' desserts. Haar desserts bevatten geen geraffineerde suikers, dierlijke producten of artificiële smaak- en bewaarmiddelen.

    Lees verder

  • Welke fiscale voordelen zijn er voor starters?

    Startkapitaal vergaren: veel beginnende ondernemers zien het als een loodzware opdracht, maar de praktijk leert dat ook deze uitdaging best haalbaar is. Nooit eerder werd er namelijk zoveel financiële ondersteuning voor starters voorzien. Zo kom je vandaag niet alleen in aanmerking voor startersleningen, subsidies en premies, maar geniet je ook een aantal onmiskenbare fiscale voordelen.

    Lees verder

  • Minder jonge ondernemers starten eigen zaak

    Er starten minder jonge ondernemers een eigen zaak dan tien jaar geleden, dat blijkt uit een analyse van het neutraal syndicaat voor zelfstandigen, het NSZ. Toch een verontrustende vaststelling volgens hen.

    Lees verder

  • Vlaamse Regering wil vestigingswetgeving opheffen

    ‘Een ondernemer moet kunnen ondernemen zonder gehinderd te worden door allerlei barrières’, zo is de toon van het huidige Vlaamse Regeerakkoord. De huidige vestigingswet past niet (meer) in een dergelijke visie. Volgens deze wet dient elke kmo de nodige ondernemersvaardigheden te bewijzen. Dit slaat niet enkel op een diploma bedrijfsbeheer, maar betreft, in het geval van een gereglementeerd beroep, ook de specifieke beroepsbekwaamheden. Deze rigide wetgeving wordt, met steun van de meerderheid van de beroepsfederaties en werkgeversorganisaties, al herzien voor een select aantal beroepen.

    Lees verder

  • De klantenlisting of btw-listing: jaarlijks indienen vóór 31 maart

    Als btw-plichtige moet je elk jaar vóór 31 maart je zogeheten ‘klantenlisting’ of ‘btw-listing’ bij de FOD Financiën indienen. Doe je dat niet, dan riskeer je fikse boetes. Je boekhouder helpt je alvast om de juiste info via de correcte weg door te geven. Lees hier meer over het hoe en waarom.

    Lees verder