JCI Starterscafé – 22 maart 2017

Financiering

Fiscale optimalisatie

dinsdag 22 augustus 2017

Tony Meesdom -

OK, voor een starter is dit een luxeprobleem. Je uitgaven zijn – zeker het eerste jaar – grote dan je inkomsten, dus betaal je wellicht een tijdlang geen belastingen. Maar als je bedrijfsraket na enige tijd lift off krijgt, dan begint vadertje staat in zijn handen te wrijven… Op dat moment heb je een goeie boekhouder nodig. Liefst een die ook van fiscaliteit behoorlijk wat kaas gegeten heeft.

Vanaf het moment dat je geld begint verdienen, moet je aan fiscale optimalisatie gaan doen. Het komt er op neer dat je – binnen de grenzen die de wetgever vastgesteld heeft – maatregelen neemt die je winst drukken en dus ook je belastingen.

Eén van de belangrijkste middelen om fiscaal te optimaliseren is: investeren.

Investeringen (behalve in vastgoed) kun je in je boekhouding afschrijven. Dat wil zeggen dat je het aankoopbedrag – gespreid over een aantal jaar – van je winst kunt aftrekken. Het aantal boekjaren waarover je een investering kunt afschrijven hangt af van wat je aankoopt. De aankoop van een laptop bijvoorbeeld, kun je over twee jaar afschrijven. Een bedrijfswagen, kantoorinrichting, machines e.d. hebben elk hun afschrijvingsperiode. Je boekhouder weet hier alles van.

Meer loon of meer dividend?

Tot enkele jaren geleden had je als eigenaar van een vennootschap een goed instrument om zo weinig mogelijk belasting te betalen. Omdat je op het uitkeren van dividend uit je vennootschap (onder bepaalde voorwaarden) slechts 15% roerende voorheffing moest betalen, was het interessant jezelf een wat lager loon uit te keren. Hierdoor kon je twee vliegen in één klap slaan: je betaalde minder personenbelasting én minder sociale lasten (want die worden berekend op basis van je loon dat je uit de vennootschap trekt). Je boekhouder kon exact bepalen waar het juiste evenwicht lag.

MAAR: de vorige en huidige regering hebben het tarief van de roerende voorheffing opgetrokken naar 30%. Dat maakt je ‘bewegingsvrijheid’ heel wat kleiner.

De liquidatiereserve als fiscale uitweg

De wetgever heeft de laatste jaren enkele beslissingen genomen die zwaar doorwegen op de fiscaliteit van vennootschappen. Wie vroeger zijn vennootschap liquideerde of vereffende, kon het geld dat er in zat (het ‘eigen vermogen’) aan de aandeelhouders uitkeren mits betaling van 10% liquidatietaks. Die taks werd verhoogd naar 27%. De mogelijkheid om binnen je vennootschap een fiscaal voordelige ‘spaarpot’ aan te leggen, zijn dus behoorlijk gekortwiekt.

De overheid slaat echter niet of ze smeert wel ergens wat zalf om het leed te verzachten. Je kunt immers binnen je vennootschap een liquidatiereserve aanleggen waarover je meteen 10% voorheffing betaalt. Als je dat geld lang genoeg op de bank laat staan (tenminste 5 jaar op dit moment), betaal je later slechts 5%. Op dividenden die je binnen de sperperiode uit die reserve haalt, betaal je 17%.

De wetgeving ter zake verandert voortdurend, dus hou de vinger aan de pols via je boekhouder of accountant.

http://www.bibf.be/Uploads/Documents/Pacioli%20399_NL_PMS.pdf

  • KMO-cofinanciering en Winwinlening

    Naast de Startlening+ heeft de PMV/z nog andere interessante kredietformules voor startende en jonge ondernemingen. Met deze formules kun je meer dan geld lenen dan via de Startlening+

    Lees verder

  • De startlening

    Tenzij je op freelancebasis een dienst gaat aanbieden (bv. social media management of copywriting), heb je om een zaak te starten een beginkapitaal nodig. Wil je een vennootschap oprichten, dan moet je minimaal 6.200 euro ophoesten. Heb je dat geld niet, dan moet je het ergens anders halen. Dat is makkelijker gezegd dan gedaan want, tenzij je een reeds bestaande, goed lopende zaak overneemt, is het risico dat je zaak niet van de grond komt heel reëel.

    Lees verder

  • Crowdfunding. Communicatie is belangrijk

    Geld vinden voor een nieuwe zaak is geen sinecure. Je moet goeie papieren kunnen voorleggen om banken, overheidsfondsen of privé-investeerders te overtuigen. Sinds de opkomst van het internet is crowdfunding aan een opmars toe. De idee is ouder dan het internet (denk aan fundraising voor het goede doel, wat zo oud is als de straat), maar het online gebeuren maakt het ophalen van geld bij heel veel mensen een stuk eenvoudiger en sneller.

    Lees verder

  • Wat is het verschil tussen een boekhouder en een accountant?

    Je hebt boekhouders en je hebt accountants. Wie doet wat en waarvoor kies je? Het verschil is voor een buitenstaander allerminst duidelijk. We proberen hier wat klaarheid te scheppen. Volgens de Belgische wet zijn het twee verschillende beroepen.

    Lees verder

  • Waarom je een extern boekhouder of accountant nodig hebt

    Of je nu alleen gaat werken of met personeel, voor eigen rekening of via een vennootschap, eens je zelfstandige wordt, heb je een boekhouder of accountant nodig. Denk je er aan om het zelf te doen? Ga dan snel in een hoekje zitten tot het over is. Je hebt er geen idee van hoe arbeidsintensief en ingewikkeld de hele financiële, administratieve en fiscale papierwinkel is die de wetgever aan zelfstandigen en bedrijven oplegt.

    Lees verder

  • Maak vanaf dag één afspraken met banken

    Het financieel beleid van een onderneming is medebepalend voor het succes dat een bedrijf al dan niet kan boeken. Daarom is het belangrijk duidelijk afspraken te maken met banken van bij de start. Een bank is leverancier van vele diensten op het gebied van financieel advies. Het is belangrijk dat je van bij de eerste stap een goede relatie opbouwt met de bankier(s) van je keuze. Dat doe je in de eerste plaats door een financiële instelling te kiezen op basis van de service die deze bankinstellingen bereid zijn te verlenen.

    Lees verder

  • Wat is het verschil tussen een boekhouder en een accountant?

    Je hebt boekhouders en je hebt accountants. Wie doet wat en waarvoor kies je? Het verschil is voor een buitenstaander allerminst duidelijk. We proberen hier wat klaarheid te scheppen. Volgens de Belgische wet zijn het twee verschillende beroepen.

    Lees verder

  • Fiscale optimalisatie

    OK, voor een starter is dit een luxeprobleem. Je uitgaven zijn – zeker het eerste jaar – grote dan je inkomsten, dus betaal je wellicht een tijdlang geen belastingen. Maar als je bedrijfsraket na enige tijd lift off krijgt, dan begint vadertje staat in zijn handen te wrijven... Op dat moment heb je een goeie boekhouder nodig. Liefst een die ook van fiscaliteit behoorlijk wat kaas gegeten heeft.

    Lees verder

  • Crowdfunding. Communicatie is belangrijk

    Geld vinden voor een nieuwe zaak is geen sinecure. Je moet goeie papieren kunnen voorleggen om banken, overheidsfondsen of privé-investeerders te overtuigen. Sinds de opkomst van het internet is crowdfunding aan een opmars toe. De idee is ouder dan het internet (denk aan fundraising voor het goede doel, wat zo oud is als de straat), maar het online gebeuren maakt het ophalen van geld bij heel veel mensen een stuk eenvoudiger en sneller.

    Lees verder

  • Even nadenken. Het sociaal statuut van de zelfstandige. Voordelen & nadelen

    Vooraleer je de stap zet naar een zelfstandigenstatuut moet je toch even stilstaan bij de voor & nadelen. Als loontrekkende in dienst van een werkgever geniet je van een hoge mate van bescherming. Je hebt de zekerheid van je maandelijks loon. Je hebt daarbovenop allerlei voordelen, zoals een 13de maand, dubbel vakantiegeld, je loon loopt een tijd door als je ziek bent, je geniet van een door de werkgever betaalde hospitalisatieverzekering, je krijgt maaltijdcheques en een tussenkomst in je vervoerskosten.

    Lees verder

  • Mag je kosten en investeringen gedaan vóór de start als zelfstandige nadien nog inbrengen?

    Om deze vraag te beantwoorden moeten we een onderscheid maken tussen een investering (bijvoorbeeld de aankoop van een bureau of een laptop) en een uitgave die geen investering is en rechtstreeks in de beroepskosten wordt afgetrokken (bijvoorbeeld de aankoop van een professioneel handboek).

    Lees verder

  • De startlening

    Tenzij je op freelancebasis een dienst gaat aanbieden (bv. social media management of copywriting), heb je om een zaak te starten een beginkapitaal nodig. Wil je een vennootschap oprichten, dan moet je minimaal 6.200 euro ophoesten. Heb je dat geld niet, dan moet je het ergens anders halen. Dat is makkelijker gezegd dan gedaan want, tenzij je een reeds bestaande, goed lopende zaak overneemt, is het risico dat je zaak niet van de grond komt heel reëel.

    Lees verder