Student-ondernemers Ownnr innoveren verhuurmarkt studentenkamers

Deel een zonnepaneel

De aangifte van uw personenbelasting 2018 : wat is nieuw?

Met de zomer nadert ook de deadline voor uw jaarlijkse personenbelasting. Voor de papieren aangifte hebt u tijd tot 29 juni 2018, via tax-on-web kan het tot 12 juli. Zoals gewoonlijk bevat het aangifteformulier ook dit jaar belangrijke wijzigingen. Wij loodsen u erdoor.

Opvallend: dit jaar prijken er ‘slechts’ 823 codes op uw aangifte, 62 minder dan vorig jaar. Dat lijkt op het eerste gezicht een vereenvoudiging, maar toch blijft het uitkijken voor de fiscale adders onder het gras. De belangrijkste wijzigingen één voor één toegelicht:

1. Regionalisering van de aangifte

Tot vorig jaar zag u op uw aangifte de codes voor alle gewesten en verduidelijkten voetnoten welke codes voor u golden. Voortaan is de aangifte geregionaliseerd: elk gewest werkt nu met een apart aangifteformulier en uw domicilieadres (op de eerste dag van het aanslagjaar) bepaalt welke aangifte u krijgt. Een belangrijk gevolg hiervan: als u in Vlaanderen woont,  kan u niet langer (per vergissing) Brusselse of Waalse belastingvoordelen invullen.

2. Goed nieuws voor alleenstaanden

Als alleenstaande moest u tot vorig jaar aangeven of u ‘ongehuwd’, ‘uit de echt gescheiden’ of ‘van tafel en bed gescheiden’ was: een onnodig onderscheid, aangezien dit geen fiscale gevolgen had. De aparte rubrieken werden daarom geschrapt en vallen nu onder één rubriek (code 1001-66).

Voor (niet samenwonende) alleenstaande ouders die minstens één kind fiscaal ten laste hebben (al dan niet in co-ouderschap) en een beroepsinkomen tussen de 3.200 (na aftrek van beroepskosten) en 19.000 euro ontvangen, komen er ook twee belastingvoordelen bij:

  • een verhoging van de belastingvrije som, met 1.000 euro;
  • een bijkomende belastingvermindering voor kinderopvangkosten van 30% (als ouder met een kind onder de 12 jaar hebt u vandaag al recht op een belastingvoordeel van 45%).

3. Beperking van fiscale voordelen

Een andere opvallende maatregel is de ‘proratisering’ en beperking van bepaalde fiscale voordelen. Vanaf 2017 moet u namelijk een volledig kalenderjaar officieel in België wonen om sommige belastingvoordelen volledig te genieten. Verhuisde u tijdens het jaar naar België, dan worden uw voordelen omgerekend (‘geproratiseerd’). Concreet betekent dit dat u op uw aangifte dan uw aantal maanden als inwoner in België moet aangeven (onder de code 1199-62).
Deze maatregel zal vanaf volgend jaar ook van toepassing zijn op rijksinwoners die België (definitief) verlaten tijdens het kalenderjaar.

4. De woonleningen: Vlaanderen blijft ongewijzigd

In Vlaanderen wijzigt er niets: uw fiscale voordeel wordt nog steeds bepaald in functie van het jaar waarin u uw hypothecaire lening afsloot.

Opgelet!

De geïntegreerde Vlaamse woonbonus (die u krijgt voor een lening vanaf 2016) mag u niet met een andere Vlaamse woonbonus op uw aangifte aangeven. Doet u dat wel, dan verliest u mogelijks een belangrijk belastingvoordeel.

5. Belastingverminderingen

Als u in Vlaanderen gedomicilieerd bent, geniet u een belastingvermindering voor PWA- en dienstencheques, een mama-papalening, een winwinlening en dakisolatie. In dat laatste geval gelden wel twee belangrijke voorwaarden: u tekende het aannemerscontract in 2016 en betaalde toen ook al een voorschot.

6. Inkomsten uit de deeleconomie

De rubriek ‘winst of baten uit diensten in het kader van de deeleconomie’ bestaat al sinds 2016, maar de elektronische platformen zijn pas ten vroegste vanaf 1 maart 2017 erkend. Met andere woorden: u kunt inkomsten uit de deeleconomie pas dit jaar voor het eerst op uw aangifte vermelden. Blijven die bruto-inkomsten onder de 5.100 euro, dan mag u ze aangeven als ‘divers inkomen’. Liggen ze hoger, dan worden ze volledig beschouwd als beroepsinkomsten.

Een blik vooruit

Ook voor het inkomstenjaar 2018, of dus uw aangifte voor 2019, werden al nieuwe maatregelen goedgekeurd. Het kan alvast geen kwaad om hier nu al rekening mee te houden. In deze longread leest u meer over het kostenforfait voor winsten, de verhoging van de investeringsaftrek, de stopzettingsmeerwaarden, een belastingvermindering voor investeringen in groeibedrijven en wijzigingen inzake roerende inkomsten.

Fiscale knowhow onontbeerlijk

Zonder voorkennis het fiscale labyrint betreden is altijd een risico. Dat geldt bij uitstek voor zelfstandigen. Zonder kennersoog mist u misschien minder bekende aftrekposten of fiscale slimmigheden die uw eindafrekening stevig kunnen beïnvloeden.

woensdag 20 juni 2018

  • Vrouwen aan de macht in (para)medische beroepen en horeca

    Een op drie zelfstandigen is een vrouw, maar in bepaalde beroepen zijn de vrouwen toch aan een opmars bezig of zijn ze nu al in de meerderheid. Meestal starten vrouwen in de (para)medische sector of in de horeca en ze kiezen er eerder voor om zelfstandig te zijn in bijberoep dan in hoofdberoep. Dat blijkt uit een analyse die Sociaal Verzekeringsfonds ACERTA maakte van de cijfers over starters, naar aanleiding van Internationale Vrouwendag. Voor bepaalde beroepen geldt meer dan ooit: vrouwen aan de macht.

    Lees verder

  • 81,9% mist nog de business-opportuniteiten van het internet

    Brussel, 24 oktober 2017 – In de Graadmeter Starters van ACERTA komt “een moeilijke klantenwerving” naar voren als derde grootste verrassing voor starters die op hun eerste anderhalf jaar terugkijken – 32% botst ertegenaan. Diezelfde starters zetten klantenwerving zelfs op nummer 1 als hun allergrootste uitdaging voor de toekomst.

    Lees verder

  • Aftrekbare kosten als zelfstandige: welke uitgaven breng je in?

    De meeste uitgaven die je doet voor je onderneming geef je aan op je belastingbrief. Die beroepskosten kan je aftrekken van je omzet. Het resultaat is je netto-inkomen, waarop je wordt belast. Hoe meer kosten je maakt voor je zaak, hoe minder belastingen je betaalt. Welke kosten je precies kan inbrengen, vind je in dit overzicht.

    Lees verder

  • Wat is het verschil tussen een boekhouder en een accountant?

    Je hebt boekhouders en je hebt accountants. Wie doet wat en waarvoor kies je? Het verschil is voor een buitenstaander allerminst duidelijk. We proberen hier wat klaarheid te scheppen. Volgens de Belgische wet zijn het twee verschillende beroepen.

    Lees verder

  • Pascal Paepen en Jean-Baptiste Claes (JBC) maken jongeren warm voor ondernemerschap

    GEEL - Niet durven, maar doen! Met deze slogan in het achterhoofd trachten de studenten van de richting Track5 Marketing aan CVO HIK starters en (jonge) ondernemers te overtuigen om een eigen zaak op te richten.

    Lees verder

  • Welke fiscale voordelen zijn er voor starters?

    Startkapitaal vergaren: veel beginnende ondernemers zien het als een loodzware opdracht, maar de praktijk leert dat ook deze uitdaging best haalbaar is. Nooit eerder werd er namelijk zoveel financiële ondersteuning voor starters voorzien. Zo kom je vandaag niet alleen in aanmerking voor startersleningen, subsidies en premies, maar geniet je ook een aantal onmiskenbare fiscale voordelen.

    Lees verder

  • Aftrekbare kosten als zelfstandige: welke uitgaven breng je in?

    De meeste uitgaven die je doet voor je onderneming geef je aan op je belastingbrief. Die beroepskosten kan je aftrekken van je omzet. Het resultaat is je netto-inkomen, waarop je wordt belast. Hoe meer kosten je maakt voor je zaak, hoe minder belastingen je betaalt. Welke kosten je precies kan inbrengen, vind je in dit overzicht.

    Lees verder

  • Welke fiscale voordelen zijn er voor starters?

    Startkapitaal vergaren: veel beginnende ondernemers zien het als een loodzware opdracht, maar de praktijk leert dat ook deze uitdaging best haalbaar is. Nooit eerder werd er namelijk zoveel financiële ondersteuning voor starters voorzien. Zo kom je vandaag niet alleen in aanmerking voor startersleningen, subsidies en premies, maar geniet je ook een aantal onmiskenbare fiscale voordelen.

    Lees verder

  • Laura Verhulst is Dé Gentse Student-ondernemer 2016

    Laura Verhulst is met haar onderneming Madam Bakster verkozen tot Dé Gentse Student-Ondernemer 2016. Laura, masterstudente Taal- en Letterkunde aan de Universiteit Gent, maakt 'guiltfree' desserts. Haar desserts bevatten geen geraffineerde suikers, dierlijke producten of artificiële smaak- en bewaarmiddelen.

    Lees verder

  • Minder jonge ondernemers starten eigen zaak

    Er starten minder jonge ondernemers een eigen zaak dan tien jaar geleden, dat blijkt uit een analyse van het neutraal syndicaat voor zelfstandigen, het NSZ. Toch een verontrustende vaststelling volgens hen.

    Lees verder

  • Btw vermelden op je factuur: dit voorbeeld toont je hoe

    Bij het opstellen van een factuur komt meer kijken dan een kostprijs. Zo zijn de strikte regels rond btw vaak een hersenbreker. Een aantal btw-gegevens moet je verplicht vermelden, en ook de tarieven kloppen maar beter. In deze blogpost bieden we je, naast een overzicht van de basisregels, ook een handige voorbeeldfactuur.

    Lees verder

  • JCI Starterscafé - 22 maart 2017

    Heb je interesse om jouw 'stiel' geheel of gedeeltelijk zelfstandig verder te zetten?

    Lees verder