Welke fiscale voordelen zijn er voor starters?

81,9% mist nog de business-opportuniteiten van het internet

Aftrekbare kosten als zelfstandige: welke uitgaven breng je in?

De meeste uitgaven die je doet voor je onderneming geef je aan op je belastingbrief. Die beroepskosten kan je aftrekken van je omzet. Het resultaat is je netto-inkomen, waarop je wordt belast. Hoe meer kosten je maakt voor je zaak, hoe minder belastingen je betaalt. Welke kosten je precies kan inbrengen, vind je in dit overzicht.

De voorwaarden

Je maakt de kost om inkomsten te verwerven voor je zaak. Gemengde uitgaven, die zowel voor privé- als professioneel gebruik zijn, kan je gedeeltelijk aangeven. Privé-aankopen mag je nooit inbrengen. Zorg dat je altijd een rekening, factuur of ander bewijsmateriaal hebt. Hierop staat ook wanneer je de aankoop deed. De uitgaven moeten immers gedaan of gedragen zijn in het jaar waarin je de inkomsten verwerft.

Volledig aftrekbare kosten

Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer de telefoonrekening, kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (zoals bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven. De kost van je boekhouder of accountant en je kosten voor je inschrijving in de KBO vallen ook onder deze categorie.

Als je een gedeelte van de woning gebruikt voor je zelfstandige activiteit, dan mag je kosten zoals onroerende voorheffing, verwarming, elektriciteit, … aftrekken in verhouding tot het beroepsmatig gebruik van de woning. Gebruik je een bureauruimte die 10% bedraagt van de oppervlakte van de woning, dan kunnen de kosten ook voor 10% ingebracht worden.

Deels aftrekbare kosten

  • De aankoopprijs van de auto mag je ook voor 75% inbrengen als je een eenmanszaak hebt. Voor vennootschappen varieert het bedrag tussen 50 en 120%, afhankelijk van de CO2-uitstoot van de wagen. Die 120% is enkel voor elektrische wagens van toepassing.
  • Professionele restaurantbezoeken zijn voor 69% aftrekbaar.
  • Geef je een receptie of zet je een klant in de bloemetjes? Dan kan je ook de helft ervan op je belastingaangifte aangeven.

Wanneer afschrijven?

Soms zijn aankopen investeringen: ze gaan meerdere jaren mee. In dat geval mag je ze enkele jaren deels aangeven.

Dit zijn de gebruikelijke afschrijvingspercentages per jaar:

  • Kantoor en gebouwen: 3%
  • Industriële gebouwen: 5%
  • Meubilair en machines: 10%
  • Voertuigen: 20%
  • Klein materiaal (smartphone, scanner, gereedschap): 33%

Klein materiaal is bijvoorbeeld na drie jaar afgeschreven. Dus een laptop van 600 euro geef je gedurende drie jaar voor 200 euro in.

Een forfaitaire aftrek

Als vrije beroeper, kan je kiezen voor een forfaitaire kostenaftrek. In dat geval wordt een vaststaand percentage van je omzet afgetrokken. Je hoeft dan geen bonnetjes of aankoopbewijzen bij te houden, maar je eindigt meestal met een lager bedrag dan wanneer je reële beroepskosten inbrengt. Wat voor jou de meest voordelige aanpak is, kom je te weten bij een boekhouder of accountant.

Alles over inkomen, uitgaven en belastingen als zelfstandige nog eens grondig nalezen? Download onze gratis startersgids. Ook jouw SBB-startadviseur beantwoordt graag je vragen.

SBB Accountants & Adviseurs -

maandag 23 oktober 2017

  • 81,9% mist nog de business-opportuniteiten van het internet

    Brussel, 24 oktober 2017 – In de Graadmeter Starters van ACERTA komt “een moeilijke klantenwerving” naar voren als derde grootste verrassing voor starters die op hun eerste anderhalf jaar terugkijken – 32% botst ertegenaan. Diezelfde starters zetten klantenwerving zelfs op nummer 1 als hun allergrootste uitdaging voor de toekomst.

    Lees verder

  • Aftrekbare kosten als zelfstandige: welke uitgaven breng je in?

    De meeste uitgaven die je doet voor je onderneming geef je aan op je belastingbrief. Die beroepskosten kan je aftrekken van je omzet. Het resultaat is je netto-inkomen, waarop je wordt belast. Hoe meer kosten je maakt voor je zaak, hoe minder belastingen je betaalt. Welke kosten je precies kan inbrengen, vind je in dit overzicht.

    Lees verder

  • Welke fiscale voordelen zijn er voor starters?

    Startkapitaal vergaren: veel beginnende ondernemers zien het als een loodzware opdracht, maar de praktijk leert dat ook deze uitdaging best haalbaar is. Nooit eerder werd er namelijk zoveel financiële ondersteuning voor starters voorzien. Zo kom je vandaag niet alleen in aanmerking voor startersleningen, subsidies en premies, maar geniet je ook een aantal onmiskenbare fiscale voordelen.

    Lees verder

  • 82% van de zelfstandigen start om ‘eigen baas’ te zijn, 92% van hen slaagt daar ook in

    De nummer één motivatie om zelfstandige te worden is om je eigen baas te zijn. Dat, zo bevestigen de zelfstandigen als ze erop terugblikken, hebben ze ook voor elkaar.

    Lees verder

  • Vlaamse Regering wil vestigingswetgeving opheffen

    ‘Een ondernemer moet kunnen ondernemen zonder gehinderd te worden door allerlei barrières’, zo is de toon van het huidige Vlaamse Regeerakkoord. De huidige vestigingswet past niet (meer) in een dergelijke visie. Volgens deze wet dient elke kmo de nodige ondernemersvaardigheden te bewijzen. Dit slaat niet enkel op een diploma bedrijfsbeheer, maar betreft, in het geval van een gereglementeerd beroep, ook de specifieke beroepsbekwaamheden. Deze rigide wetgeving wordt, met steun van de meerderheid van de beroepsfederaties en werkgeversorganisaties, al herzien voor een select aantal beroepen.

    Lees verder

  • Het loon van je werknemer en wat er bovenop komt

    Wat is het grote verschil tussen een loontrekkende en een zelfstandige? Bij een loontrekkende betaalt de werkgever bovenop het brutoloon nog eens de zogenaamde ‘patronale’ bijdrage. ZELF betalen een zelfstandige en een loontrekkende precies dezelfde sociale zekerheidsbijdrage, nl. 13,07% van het brutoloon.

    Lees verder

  • Aftrekbare kosten als zelfstandige: welke uitgaven breng je in?

    De meeste uitgaven die je doet voor je onderneming geef je aan op je belastingbrief. Die beroepskosten kan je aftrekken van je omzet. Het resultaat is je netto-inkomen, waarop je wordt belast. Hoe meer kosten je maakt voor je zaak, hoe minder belastingen je betaalt. Welke kosten je precies kan inbrengen, vind je in dit overzicht.

    Lees verder

  • Welke fiscale voordelen zijn er voor starters?

    Startkapitaal vergaren: veel beginnende ondernemers zien het als een loodzware opdracht, maar de praktijk leert dat ook deze uitdaging best haalbaar is. Nooit eerder werd er namelijk zoveel financiële ondersteuning voor starters voorzien. Zo kom je vandaag niet alleen in aanmerking voor startersleningen, subsidies en premies, maar geniet je ook een aantal onmiskenbare fiscale voordelen.

    Lees verder

  • Vlaamse Regering wil vestigingswetgeving opheffen

    ‘Een ondernemer moet kunnen ondernemen zonder gehinderd te worden door allerlei barrières’, zo is de toon van het huidige Vlaamse Regeerakkoord. De huidige vestigingswet past niet (meer) in een dergelijke visie. Volgens deze wet dient elke kmo de nodige ondernemersvaardigheden te bewijzen. Dit slaat niet enkel op een diploma bedrijfsbeheer, maar betreft, in het geval van een gereglementeerd beroep, ook de specifieke beroepsbekwaamheden. Deze rigide wetgeving wordt, met steun van de meerderheid van de beroepsfederaties en werkgeversorganisaties, al herzien voor een select aantal beroepen.

    Lees verder

  • Minder jonge ondernemers starten eigen zaak

    Er starten minder jonge ondernemers een eigen zaak dan tien jaar geleden, dat blijkt uit een analyse van het neutraal syndicaat voor zelfstandigen, het NSZ. Toch een verontrustende vaststelling volgens hen.

    Lees verder

  • Laura Verhulst is Dé Gentse Student-ondernemer 2016

    Laura Verhulst is met haar onderneming Madam Bakster verkozen tot Dé Gentse Student-Ondernemer 2016. Laura, masterstudente Taal- en Letterkunde aan de Universiteit Gent, maakt 'guiltfree' desserts. Haar desserts bevatten geen geraffineerde suikers, dierlijke producten of artificiële smaak- en bewaarmiddelen.

    Lees verder

  • Laura Verhulst is Dé Gentse Student-ondernemer 2016

    Laura Verhulst is met haar onderneming Madam Bakster verkozen tot Dé Gentse Student-Ondernemer 2016. Laura, masterstudente Taal- en Letterkunde aan de Universiteit Gent, maakt 'guiltfree' desserts. Haar desserts bevatten geen geraffineerde suikers, dierlijke producten of artificiële smaak- en bewaarmiddelen.

    Lees verder

  • Minder jonge ondernemers starten eigen zaak

    Er starten minder jonge ondernemers een eigen zaak dan tien jaar geleden, dat blijkt uit een analyse van het neutraal syndicaat voor zelfstandigen, het NSZ. Toch een verontrustende vaststelling volgens hen.

    Lees verder

  • Aftrekbare kosten als zelfstandige: welke uitgaven breng je in?

    De meeste uitgaven die je doet voor je onderneming geef je aan op je belastingbrief. Die beroepskosten kan je aftrekken van je omzet. Het resultaat is je netto-inkomen, waarop je wordt belast. Hoe meer kosten je maakt voor je zaak, hoe minder belastingen je betaalt. Welke kosten je precies kan inbrengen, vind je in dit overzicht.

    Lees verder

  • Welke fiscale voordelen zijn er voor starters?

    Startkapitaal vergaren: veel beginnende ondernemers zien het als een loodzware opdracht, maar de praktijk leert dat ook deze uitdaging best haalbaar is. Nooit eerder werd er namelijk zoveel financiële ondersteuning voor starters voorzien. Zo kom je vandaag niet alleen in aanmerking voor startersleningen, subsidies en premies, maar geniet je ook een aantal onmiskenbare fiscale voordelen.

    Lees verder

  • Vlaamse Regering wil vestigingswetgeving opheffen

    ‘Een ondernemer moet kunnen ondernemen zonder gehinderd te worden door allerlei barrières’, zo is de toon van het huidige Vlaamse Regeerakkoord. De huidige vestigingswet past niet (meer) in een dergelijke visie. Volgens deze wet dient elke kmo de nodige ondernemersvaardigheden te bewijzen. Dit slaat niet enkel op een diploma bedrijfsbeheer, maar betreft, in het geval van een gereglementeerd beroep, ook de specifieke beroepsbekwaamheden. Deze rigide wetgeving wordt, met steun van de meerderheid van de beroepsfederaties en werkgeversorganisaties, al herzien voor een select aantal beroepen.

    Lees verder